銀行日記賬現(xiàn)金日記賬篇一：現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬答案

填寫現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

姓名： 班級：學(xué)號：

1、明軒公司2010年4月，“庫存現(xiàn)金”賬戶期初借方余額為3,000元；“銀行存款”賬戶期初余額為800,000元。該廠4月份發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)如下：

⑴3日，公司供應(yīng)科業(yè)務(wù)員張強出差，預(yù)支差旅費2,000元，付現(xiàn)金。 ⑵4日，售給勝利公司25＃產(chǎn)品100件，每件80元，價款已全部收到，存入銀行（不考慮增值稅）。

⑶6日，通過銀行存款支付上月所得稅35,400元。 ⑷8日，以現(xiàn)金支付公司辦公人員市內(nèi)交通費980元。 ⑸8日，從銀行提取現(xiàn)金3,000元備用。

⑹10日，向銀行借入的為期3個月的借款已經(jīng)到期，通知銀行以存款償還借款 100,000元。

⑺12日，以銀行存款償還短期借款利息2,500元。 ⑻15日，從銀行提取現(xiàn)金50,000元備發(fā)工資 ⑼15日，以現(xiàn)金支付公司職工的工資50,000元。

⑽20日，張強出差回來，報銷差旅費2,340元，不足部分補足現(xiàn)金。 ⑾22日，以銀行存款支付廣告費1,500元。

⑿23日，出售公司多余材料，收到現(xiàn)金240元（不考慮增值稅）。 ⒀25日，以現(xiàn)金購入公司零星辦公用品，共計540元。

要求：⑴開設(shè)三欄式“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬，并登記期初余額。

⑵根據(jù)業(yè)務(wù)資料登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 ⑶月末分別結(jié)賬。

1、

銀行存款日記賬

2、海豐公司2008年11月初銀行存款日記賬借方余額為150000元。11月份部

3、杭州西湖公司2009年12月初現(xiàn)金日記賬借方余額為500000元。12月份部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：

要求：登記現(xiàn)金日記賬。

4、杭州成功公司2009年9月初銀行存款日記賬借方余額為120000元。9月份部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：

要求：登記銀行存款日記賬

銀行日記賬現(xiàn)金日記賬篇二：登記銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的方法

銀行存款日記賬、現(xiàn)金存款日記賬的記法

一、啟用賬簿或調(diào)換記賬人員時，應(yīng)在賬簿的“啟用及交接記錄”封面內(nèi)逐項填記有關(guān)事項。

二、 會計賬簿必須根據(jù)審核無誤的記賬憑證計入帳內(nèi)。

登記完畢后，應(yīng)在記賬憑證上注明“√”符號，表示已經(jīng)入賬。

三、 登帳時使用藍(lán)色或黑色鋼筆或水筆。更正時使用紅色鋼筆或水

筆。

四、 賬簿登記不得刮擦、挖補、涂抹或用褪色藥水更改字跡。 發(fā)生錯誤時，應(yīng)該按照劃線法進(jìn)行更正：

1、登記賬簿發(fā)生錯誤將需要改正的字體用紅色鋼筆劃去重新更正，并加蓋記賬人員印章。

2、 數(shù)字發(fā)生錯誤時不得只刪去一個位數(shù)，應(yīng)該將整個數(shù)字刪去并

更正正確數(shù)字，并加蓋記賬人員印章。

五、 要正確登記日記帳應(yīng)：根據(jù)審核無誤的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款的

收款憑證和付款憑證，或結(jié)合收、付款記帳憑證所附原始憑證，序時、逐筆地登記日記帳中各欄；要逐日結(jié)算余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對；定期與銀行送來的對帳單進(jìn)行核對。在具體登記帳簿時應(yīng)做到以下幾項要求：

1.先將會計憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項計入帳內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚、登記及時、字跡工整。登記完畢，記帳人員要在記帳憑證上簽名或者蓋章，

并注明已經(jīng)登記的符號“√”，表示已經(jīng)記帳。

2.帳簿按日期順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記帳人員簽名或蓋章。除制度規(guī)定允許用紅色墨水或者碳素墨水書寫，不得用圓珠筆（銀行的復(fù)寫帳簿除外）或者鉛筆書寫。帳簿中書寫的文字和數(shù)字一般應(yīng)占格距的１/２，以便留有改錯的空間。

3.必須每天定期結(jié)出帳戶的余額，每一帳頁登記完畢，接轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計數(shù)及余額寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣，也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下一頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁”字樣。

4.帳簿記錄錯誤的更正方法。如果會計帳簿記錄發(fā)生錯誤，不允許用涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡等方法更正錯誤，也不允許重抄，應(yīng)當(dāng)根據(jù)錯誤情況，按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。如果是帳簿登記發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)將錯誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有的字跡仍可辨認(rèn)，然后在劃線上方填寫正確的文字或數(shù)字，并由記帳人員在更正處蓋章。對于錯誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正錯誤的數(shù)字；對于錯誤的文字，可只劃去錯誤的部分；對于記帳憑證錯誤而使帳簿記錄發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)首先更正記帳憑證，然后再按更正的記帳憑證登記帳簿。

5.定期對帳。定期與銀行送來的對帳單進(jìn)行核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

6.定期結(jié)帳。

六、 日記賬應(yīng)該按日結(jié)出余額，日結(jié)可逐筆查詢余額，但也可以每

隔五筆結(jié)一次余額，每日的最后一筆應(yīng)自然結(jié)出當(dāng)日余額，不必另起一行。有的會計在進(jìn)行現(xiàn)金日記賬日結(jié)時，總是另起一行，摘要欄內(nèi)寫“本日合計”，同時結(jié)出本日合計及余額，這樣做當(dāng)然可行，但是一個月要另起三十行既占篇幅，又沒有必要。

七、 一般月結(jié)的方法是在本月最后一筆記錄下面劃一條通欄單紅

線，并在下一行的摘要欄中用紅色字居中書寫“本月合計”同時在該行結(jié)出本月發(fā)生額合計及余額，然后，在“本月合計”行下面再劃一條通欄單紅線。

八、 年末各賬戶按前述方法進(jìn)行月結(jié)的同時，在各賬戶的本年最后

一筆記錄下面劃通欄雙紅線，表示“年末封賬”。

九、 沒有余額的賬戶，應(yīng)當(dāng)在借或貸欄填寫“平”字，并在余額欄

“元”位填寫θ表示。

十、 結(jié)轉(zhuǎn)下年時，凡是有余額的賬戶，都應(yīng)在年末劃通欄雙紅線，

并在下面一行摘要居中紅筆注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”滋養(yǎng)。轉(zhuǎn)入下年新賬時，第一筆摘要欄內(nèi)紅筆填寫“上年結(jié)轉(zhuǎn)”即可。

銀行日記賬現(xiàn)金日記賬篇三：練習(xí)登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬

練習(xí)登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬

【資料】八一工廠2010年7月31日銀行存款日記賬余額為300000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月上旬發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：

1、1日，投資者投入現(xiàn)金25000元，存入銀行（銀收801號） 2、1日，以銀行存款10000元歸還短期借款（銀付801號） 3、2日，以銀行存款20000元償付應(yīng)付賬款（銀付802號） 4、2日，以現(xiàn)金1000元存入銀行（現(xiàn)付801號）

5、3日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費800元（現(xiàn)付802號） 6、3日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用（銀付803號） 7、4日，收到應(yīng)收賬款50000元，存入銀行（銀收802號） 8、5日，以銀行存款40000元支付購買材料款（銀付804號） 9、5日，以銀行存款10000元支付否如材料運費（銀付805號） 10、6日，從銀行提取現(xiàn)金18000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資（銀付806號） 11、6日，用現(xiàn)金18000元發(fā)放職工工資（現(xiàn)付803號） 12、7日，以銀行存款支付本月電費1800元（銀付807號）

13、8日，銷售產(chǎn)品一批，收到貨款51750元，存入銀行（銀收803號）

14、9日，用銀行存款支付銷售費用410元（銀付808號） 15、10日，用銀行存款上交營業(yè)稅金3500元（銀付809號）

【要求】登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出10日的累計余額。

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