會計室工作職責 會計室是事業(yè)單位財務工作管理、核算、監(jiān)督執(zhí)行部門，其管理職能是指根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃編制和下達單位財務預算，并對預算的執(zhí)行情況進行管理；其核算職能是指對單位資金運轉(zhuǎn)、各項活動開展情況進行核算；其監(jiān)督職能是指根據(jù)準確無誤的財務數(shù)據(jù)向事業(yè)單位領導及上級主管部門提供真實、完整的會計信息，便于領導決策和分析，以引導事業(yè)單位健康、科學發(fā)展。具體職責如下：

　第一條

　嚴格執(zhí)行法規(guī)制度，嚴守財務秘密。

　認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、財政部新頒布的《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位會計制度》等各項法律、法規(guī)和財務制度。對知悉的財務數(shù)據(jù)和其他財務資料要嚴守秘密，未經(jīng)事業(yè)單位領導批準不得向外界透露事業(yè)單位任何財務信息。

　第二條

　健全事業(yè)單位財務制度。

　制定財務管理的各項規(guī)章制度，如報銷制度、采購制度、固定資產(chǎn)管理制度等，完善內(nèi)部監(jiān)控制度，使財務核算規(guī)范化，費用控制全面化，切實發(fā)揮財務管理的監(jiān)督作用。

　第三條

　編制年度財務預算方案。

　根據(jù)事業(yè)單位本年度工作計劃和上年度財務決算，匯總分析各業(yè)務科室上報的預算草案，編制事業(yè)單位年度預算方案，報經(jīng)上級單位批準；對事業(yè)單位各業(yè)務科室預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并提出合理建議；建立財務分析評價指標體系，以優(yōu)化和控制財務結(jié)構(gòu)；收集整理相關財務統(tǒng)計資料，及時提供財務信息，為單位領導決策提供參考。

　第四條

　熟悉各業(yè)務科室工作計劃，統(tǒng)籌事業(yè)單位的資金運作。

　會計室要熟悉事業(yè)單位各業(yè)務科室工作計劃、工作流程，了解支

　出項目，以便于統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)資金分配，提高資金使用效率，為事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)及各項活動的開展提供資金保障。

　第五條

　負責工資發(fā)放和公積金、社保、稅費代繳等工作。

　根據(jù)辦公室提供的職工工資及離退人員待遇等信息，支付工資、離退休費、補貼津貼；根據(jù)稅法規(guī)定正確計算代扣代繳個人收入所得稅，辦理代扣水電等款項；根據(jù)公積金、社保等國家規(guī)定比例如實扣繳。

　第六條

　負責事業(yè)單位賬務處理，財務決算，編制會計報表及用款計劃報告。

　審核原始單據(jù)，確保業(yè)務的真實性、合法性和完整性；編制記賬憑證，登記明細賬、總賬；負責電算化記賬、結(jié)賬、賬簿、賬表打印輸出等管理工作；負責審查賬務處理業(yè)務和會計核算及相關報表的真實性、合法性和完整性；按月編制事業(yè)單位財務報表，對報表中的經(jīng)濟指標和有關數(shù)據(jù)進行分析和說明；整理財務決算工作所需的財務資料，認真準確地編制年度決算報表；負責編制年度合并會計報表，并進行相應調(diào)整事項的記錄處理。

　第七條

　負責事業(yè)單位日常會計核算審核工作，加強銀行業(yè)務管理。

　根據(jù)事業(yè)單位的財務制度和會計制度的規(guī)定以及經(jīng)費開支范圍和標準，對不符合規(guī)定的原始憑證應做退回或責成經(jīng)辦人做補正處理；負責銀行對賬工作，及時糾正對賬中發(fā)現(xiàn)的錯誤，保證賬賬相符；按月編制銀行未達賬項明細表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；負責監(jiān)督催辦銀行往來業(yè)務的賬務處理；審核支票的領用手續(xù)和空白支票的管理是否規(guī)范；監(jiān)督各項業(yè)務借款報銷程序的合理性。

　第八條

　負責審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

　負責現(xiàn)金的保管，實行限額保管制度，超過部分必須及時送存銀

　行；不坐支現(xiàn)金，不私自借給他人、不私用、不挪用公款、不得以白條抵現(xiàn)金；定期盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　第九條

　核實各業(yè)務科室預算真實性、合理性，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。

　對各業(yè)務科室策劃活動前上報的預算，要進行合理性審核，對各支出項目報價的真實性予以認真核實，以厲行節(jié)約為原則，規(guī)范支出各項經(jīng)費；加強對單位總預算執(zhí)行情況的監(jiān)督，保證�？顚Ｓ茫�提高預算執(zhí)行率。

　第十條

　聯(lián)合物業(yè)部對事業(yè)單位實物資產(chǎn)每年進行盤點。

　從財產(chǎn)物資購入、入庫、保管、領用到報廢，嚴格按照手續(xù)辦理；要做到有物、有賬，賬物相符、賬賬相符；對資產(chǎn)、設備物資分類建卡、設賬，設專人管理，大型設備定期監(jiān)督或督促檢修；為確保資產(chǎn)的完整，每年至少進行—次設備物資的清查盤點。

　第十一條

　保管財務票據(jù)，管理會計檔案。

　保管有關財務票據(jù)、各種發(fā)票、銀行預留印鑒，嚴格票據(jù)的領用使用手續(xù)；負責對已審核的記賬憑證，各類賬簿、決算報表，以及銀行對賬單、工資發(fā)放明細表、往來對賬明細表等會計資料裝訂、整理、立卷和歸檔工作；負責會計檔案的日常管理，按要求辦理會計檔案的登記、借閱、歸還工作；定期對超過檔案管理期限的會計憑證和有關輔助資料進行清理，并按財務制度規(guī)定登記銷毀。

　第十二條

　組織本科室人員學習，不斷更新財經(jīng)法規(guī)等方針政策。

　為了適應當今財務管理發(fā)展的新形勢，嚴格遵守最新法律法規(guī)和財務財經(jīng)制度的規(guī)定，適應目前事業(yè)發(fā)展規(guī)模，財務人員需時刻加強財務知識的更新和學習，積極參加各種業(yè)務培訓，提高自身業(yè)務能力，完善各項財務制度，以便于更好地為事業(yè)單位發(fā)展服務。

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