[摘 要]《國內信用證結算辦法》的頒布為銀行金融業(yè)務的發(fā)展提供了新的機遇，也帶來了新的挑戰(zhàn)。在分析其順應經(jīng)濟發(fā)展需求，放寬開證主體、使用主體及適用范圍；遵從市場機制，賦予銀行開展業(yè)務更大的自主權和自由度；提高信用證的靈活性，允許轉讓及加具保兌，突出信用證獨立性原則，賦予銀行在發(fā)現(xiàn)不符點后的付款選擇權等特征的基礎上，針對新版辦法下國內信用證業(yè)務風險防控的重點進行剖析：對貿(mào)易背景真實性的把握，謹慎處理議付業(yè)務，重視職業(yè)道德風險管理，以期國內信用證業(yè)務的健康發(fā)展。
　　[關鍵詞]國內信用證；貿(mào)易背景真實性；善意議付；風險管理
　　[中圖分類號]F83
　　[文獻標識碼]A
　　[文章編號]2095-3283（2018）02-0155-03
　　Abstract： The promulgation of Measures for Settlement by Domestic Letter of Credit has provided new opportunities and brought new challenges for the development of bank financial business. Based on the analysis of its characteristics： compliance with economic development needs， relax the issuing entity， the main body of use and the scope of application；adhere to the market mechanism and give banks more autonomy and freedom to carry out their business； improve the flexibility of letters of credit， allowing the transfer and add a confirmation； highlight the principle of credit independence， giving banks payment options after finding discrepancies， the paper analyzes the key points of risk prevention and control of the domestic letter of credit business under the new version.
　　Keywords： Domestic Letter of Credit； the Authenticity of the Trade Background； Bona Fide Negotiation
　　一、《國內信用證結算辦法》的特征分析
　　（一）順應經(jīng)濟發(fā)展需求，放寬開證主體、使用主體及適用范圍
　　舊版第二條規(guī)定“開出國內信用證的銀行是指經(jīng)批準辦理國內結算的銀行業(yè)金融機構”，新版《國內信用證結算辦法》取消了批準制，將參與國內信用證業(yè)務的銀行主體范圍擴展到政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社。為原本不具備資格的城商行和農(nóng)商行帶來巨大的商機，增添了貿(mào)易結算與融資的商品種類，為緩解中小企業(yè)融資難問題提供了更多選擇，有效增強了市場競爭和活力，充充分發(fā)揮了市場調節(jié)機制，進一步促進了國內信用證業(yè)務的健康發(fā)展。
　　新版《國內信用證結算辦法》第三條規(guī)定：“本辦法適用于銀行為國內企事業(yè)單位之間貨物和服務貿(mào)易提供的信用證服務。服務貿(mào)易包括但不限于運輸、旅游、咨詢、通訊、建筑、保險、金融、計算機和信息、專有權利使用和特許、廣告宣傳、電影音像等服務項目。”將使用主體范圍擴大到事業(yè)單位，如學校、公共事業(yè)單位等；適用的交易范圍除了舊版的貨物貿(mào)易，還包括了服務貿(mào)易，并且其含義非常廣泛，教育咨詢、醫(yī)療衛(wèi)生等均涵括在服務項目內。這與我國目前產(chǎn)業(yè)結構調整、企業(yè)轉型升級的背景下，貨物貿(mào)易增速放緩，服務貿(mào)易快速增長的總體發(fā)展趨勢相適應。
　�。ǘ�）遵從市場機制，賦予銀行開展業(yè)務更大的自主權和自由度
　　新版《國內信用證結算辦法》取消了對開證保證金以及開證、修改、通知、議付等信用證結算業(yè)務手續(xù)費收費標準的硬性規(guī)定。銀行可根據(jù)客戶資質信用狀況和本行風險管理的要求，自主確定開證保證金的收取比例，并結合行業(yè)競爭狀況、本行戰(zhàn)略定位和市場營銷策略、服務成本等因素來制定各自的國內信用證業(yè)務收費標準。
　　考慮到貿(mào)易中可能涉及大型設備買賣安裝調試后的尾款支付、建筑工程款項要求驗收后支付和分期分批結算等業(yè)務時間跨度較長，需要較長的信用證有效期和付款期的情況，新版《國內信用證結算辦法》取消了國內證有效期不超過半年的規(guī)定，將信用證付款期限放寬至最長不超過一年，允許開證行根據(jù)貿(mào)易合同客觀實際合理、審慎設置信用證的有效期和付款期限等。
　�。ㄈ�）提高信用證的靈活性，允許轉讓及加具保兌
　　新版《國內信用證結算辦法》擴大了議付的含義，可在單證相符情況下向受益人預付，也可在開證行或保兌行承兌后議付。延期付款信用證可議付，即期證也可辦理。議付行不再限于開證行指定的受益人開戶行，擴大為開證行指定的一家或任意銀行。議付更為靈活，為議付行規(guī)避審單環(huán)節(jié)操作風險、受益人選擇資金融入時點和成本選擇上提供了更加便利的安排。
　　新版《國內信用證結算辦法》專節(jié)規(guī)定了轉讓及保兌的具體內容，增加了“可轉讓國內信用證”、“保兌國內信用證”類型，進一步提高了信用證的靈活性。信用證的可轉讓免去中間商二次開證的程序，節(jié)約了結算成本，減少授信資源占用，一定程度上可緩解企業(yè)流動資金短缺的問題。保兌信用證增加了風險轉移的途徑，使受益人獲得雙重付款保障，更易于獲取議付行的融資，流通性增強。中小銀行可通過邀請大銀行加具保兌，實現(xiàn)信用增級，增加同業(yè)合作開展國內信用證的機會，同時也有助于促進福費廷二級市場買賣，提升信用證功能。

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