項目車輛使用管理規(guī)定

　為加強項目車輛管理，提高公務(wù)用車的效率，節(jié)約項目公務(wù)用車費用開支，特制定本規(guī)定。

　1 1 、項目車輛

�。�1）項目車輛包括項目員工上、下班班車和商務(wù)用車； （2）項目上、下班班車為金龍面包專用車，晚上、節(jié)假日需停放在烏市（總公司）； （3）商務(wù)用車原則上需停放在項目所在地（昌吉）。

　2 2 、車輛使用要求

�。�1）班車的發(fā)車地點和停車地點均為天和印象停車場，各乘車人員需嚴(yán)格遵守發(fā)車時間，若遇其他情況，如在規(guī)定的時間內(nèi)未到達發(fā)車地點（遲到 5 分鐘者），及時電話告知駕駛員，超過 5 分鐘者不再等候。

�。�2）項目商務(wù)用車由綜合辦負責(zé)統(tǒng)一調(diào)度，并對車輛使用進行管理。

�。�3）各部門如因工作有商務(wù)用車需要，由綜合辦根據(jù)使用者業(yè)務(wù)重要性進行用車安排；由駕駛員負責(zé)登記出車時間、行車路線及返回時間；車輛管理人定期檢查車輛使用登記情況。車輛如遇特殊情況不能按時返回的，應(yīng)及時通知車輛管理人，并說明原因；

�。�4）除固定性用車之外，員工如需用車，應(yīng)提前至綜合辦填派車單登記，待綜合辦安排后方可用車。如確有緊急情況可以電話通知用車；（派車單見附件）

�。�5）項目車輛以各部門階段業(yè)務(wù)為主，主要供緊急部門使用，在項目車輛不能完全提供相關(guān)部門業(yè)務(wù)用車時，由相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可打車辦理業(yè)務(wù)，報銷時需到綜合事務(wù)部備案。

�。�6）部門辦理公務(wù)用車的費用（油費、停車費、洗車費），由綜合事務(wù)部按實際使用情況進行統(tǒng)計，經(jīng)用車部門簽字確認后，計入部門交通費用中。

　3 3 、私車公用

　因工作需要私車公用的，經(jīng)項目總經(jīng)理同意后，統(tǒng)一使用項目加油卡，執(zhí)行實報實銷。

　二、項目財務(wù)管理制度

�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理工作內(nèi)容和范圍

　1、充分運用會計資料，分析經(jīng)濟運行情況，測算出項目的經(jīng)濟前景，為項目領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確可靠的信息和依據(jù)； 2、組織本項目及項目控股項目財務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技能，負責(zé)對財會人員的考核； 3、負責(zé)做好控股項目的財務(wù)管理和財務(wù)核算的領(lǐng)導(dǎo)、

　協(xié)調(diào)、監(jiān)督和落實工作； 4、參與項目投資決策、經(jīng)營方針、資本運作和項目結(jié)算等重大經(jīng)濟活動； 5、負責(zé)項目財務(wù)會計憑證和會計報表的編制、審核，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時； 6、負責(zé)經(jīng)營業(yè)務(wù)的票據(jù)審核，確保票據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性； 7、負責(zé)對項目資金的審核和監(jiān)督； 8、審核各項業(yè)務(wù)發(fā)生的審批程序、手續(xù)是否符合項目的規(guī)定； 9、負責(zé)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的收支及核銷工作； 10、負責(zé)各類賬簿的記錄、核對（包括總賬、明細賬）； 11、按照國家會計制度的規(guī)定對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚； 12、負責(zé)月度、季度、年度稅金的計算和繳納； 13、負責(zé)對每月收支的匯總，準(zhǔn)確計算各月的利潤情況； 14、各項統(tǒng)計報表的編制、報送，完成統(tǒng)計工作的相關(guān)內(nèi)容； 15、各種稅務(wù)報表的編制及報送； 16、內(nèi)部報表的編制及報送； 18、對財務(wù)部檔案進行分類（土地類、前期手續(xù)類、工

　程建安類、工程配套類、設(shè)計類、銷售類、財務(wù)類、管理類）按性質(zhì)類型，編號整理歸檔； 19、對各類付款，財務(wù)部根據(jù)合同簽訂的內(nèi)容及領(lǐng)導(dǎo)的審批進行審核確認支付，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映； 20、各類項目年度報表、統(tǒng)計報表、稅務(wù)報表的整理歸檔； 21、會計憑證、會計賬簿整理歸檔； 22、在收款業(yè)務(wù)中按照項目的相關(guān)業(yè)務(wù)流程辦理； 23、在支款、費用繳納業(yè)務(wù)中，嚴(yán)格按照項目審批業(yè)務(wù)流程辦理； 24、編制月、年度貨幣資金收支明細表，銀行余額調(diào)節(jié)表； 25、總經(jīng)理交辦的其他應(yīng)當(dāng)完成的工作； 26、組織編制項目的財務(wù)收支計劃，并落實執(zhí)行計劃情況； 27、組織編制本項目的成本計劃和費用預(yù)算，分解下達和落實各項計劃指標(biāo)，并及時檢查計劃執(zhí)行情況； 28、預(yù)算外資金核算、管理、使用； 29、負責(zé)企業(yè)的資金安排，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)資金業(yè)務(wù)； 30、檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況，并修訂落實。

�。ǘ�）財務(wù)基本管理制度

　1、會計年度自每年的一月一日起，至當(dāng)年的十二月三十一日止。

　2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的相關(guān)規(guī)定。

　3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　4、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須有會計簽名或蓋章。

　5、財務(wù)工作人員應(yīng)對本項目實行財務(wù)監(jiān)控。

　財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正或補充。

　6、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理做書面報告，并請求查明原因，作相應(yīng)的處理。

　財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。

　7、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、

　債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

　8、財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送董事會。

　9、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　（三）支票管理制度

　1、支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查； 2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷； 3、財務(wù)人員月底清賬時憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用人的當(dāng)月工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣下月的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理； 4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

　5、項目財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

　（四）現(xiàn)金管理制度

　1、項目可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

�。�1）職員工資、津貼、獎金； （2）個人勞務(wù)報酬； （3）出差人員必須攜帶的差旅費； （4）結(jié)算起點以下的零星支出； （5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

　錢款結(jié)算起點定為 1000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

　2、除本規(guī)定第十八條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　3、項目固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額部分應(yīng)存入銀行。

　5、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從項目庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐

　支)。

　因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　6、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

　7、項目職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　8、符合本規(guī)定 第十八條？的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及項目認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　9、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

　10、工資由財務(wù)人員依據(jù)經(jīng)營管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營管理部審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。

　11、差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門負責(zé)人簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報項目主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

　12、無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，

　分別由經(jīng)手人、部門主管、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

　13、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

�。ㄎ澹┴攧�(wù)票據(jù)審核制度

　1、財務(wù)部：報銷的原始憑證是否真實合法、內(nèi)容是否完整、數(shù)字書寫是否清晰、準(zhǔn)確； 2、部門負責(zé)人：報銷事項是否真實； 3、各部門分管領(lǐng)導(dǎo)：報銷事宜是否應(yīng)當(dāng)發(fā)生； 4、財務(wù)部經(jīng)理：資金支付計劃安排； 5、項目總經(jīng)理：決定是否報銷或是否必要付款。

　（六）會計檔案管理制度

　1、凡是本項目的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

　2、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　3、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

　4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　（七）處罰辦法 1、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的 1-3 倍：

　(1)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （2）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (3)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； (4)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (5)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (6)保留帳外款項或?qū)㈨椖靠铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (7)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。

　2、出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　(1)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (2)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (3)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

　(4)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取項目財物的； (5)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用項目款項的； (6)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使項目利益遭受損失的； (7)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

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