2021 淺談人大監(jiān)督工作的文章三篇

　【篇一】

　開展預算聯(lián)網監(jiān)督是貫徹落實黨中央關于加強人大預算審查監(jiān)督重要部署的具體舉措，是人大預算審查監(jiān)督工作的創(chuàng)新發(fā)展。隨著大數據在各個領域的快速應用和實踐，為人大加強預算審查監(jiān)督提供了新的理念、新的途徑和重要平臺。**年初，**市人大運用大數據技術，自主研發(fā)建成“**市人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)”，實現(xiàn)預算審查監(jiān)督工作新突破。本文通過實踐經驗的總結，旨在分析地方人大如何抓住大數據時代的契機，提高預算聯(lián)網監(jiān)督的精準性，增強預算監(jiān)督實效，并積極探索大數據與預算聯(lián)網監(jiān)督有效融合的實現(xiàn)路徑。

　一、大數據時代給人大預算聯(lián)網監(jiān)督工作帶來的機遇

　當前，以大數據為主要代表的新一輪信息化革命正以洶涌澎湃之勢席卷全球，大數據所帶來的全新思維觀念和深刻技術革新在政治、經濟、文化等各個領域引發(fā)了深刻的變革。大數據是以容量大、類型多、訪問速度快、應用價值高為主要特征的數據集合，正快速發(fā)展為對數量巨大、來源分散、格式多樣的數據進行采集、存儲和關聯(lián)分析，從中發(fā)現(xiàn)新知識、創(chuàng)造新價值、提升新能力的新一代信息技術和服務業(yè)態(tài)。

　** 年 9 月，國務院出臺《促進大數據發(fā)展行動綱要》，提出了用數據說話、用數據決策、用數據管理、用數據創(chuàng)新的管理機制。“十三五”規(guī)劃綱要提出實施國家大數據戰(zhàn)略，把大數據作為基礎性戰(zhàn)略資源，全面實施促進大數據發(fā)展行動，助力產業(yè)轉型升級和社會治理創(chuàng)新。

　大數據時代的來臨，對人大傳統(tǒng)的監(jiān)督理念和監(jiān)督方式方法提出了諸多挑戰(zhàn)，也為人大監(jiān)督能力的提升帶來了巨大的機遇。人大預算聯(lián)網監(jiān)督，是運用現(xiàn)代信息技術加強人大預算審查監(jiān)督的重要措施，是對人大預算審查監(jiān)督工作的創(chuàng)新發(fā)展。大數據時代，與以往信息化的最大不同，就在于過去偏重于硬件設備和軟件系統(tǒng)的建設、開發(fā)及維護，而忽視了數據本身的挖掘。在大數據時代，數據本身已經成為最關鍵的樞紐。運用大數據強化人大預算聯(lián)網監(jiān)督的實質就是通過對政府預算大數據的收集、處理、挖掘并呈現(xiàn)重要信息，有效解決預算審查監(jiān)督中信息不對稱的問題，更好地提升人大預算審查監(jiān)督的能力。

　(一)財政信息化建設為實施以大數據為核心開展預算聯(lián)網監(jiān)督工作奠定了基礎

　財政部門是數據密集型的綜合經濟管理部門，數據和信息一直以來都是財政工作的基礎。近幾年來，財政部門在推進財政信息化建設，特別是在財政網絡安全、應用安全、數據安全、國產化應用等方面，工作力度大大加強，財政管理規(guī)范化和信息化水平得到有效提升。以“金財工程”為基礎的財政信息系統(tǒng)經過多年的發(fā)展目前已經比較完善。這為實施以大數據為核心開展預算聯(lián)網監(jiān)督工作奠定了基礎。

　(二)運用大數據開展預算聯(lián)網監(jiān)督有利于提高監(jiān)督選題精準度

　預算資金安排涉及經濟建設和社會發(fā)展的方方面面，只有抓住監(jiān)督選題這個“要害”，時時緊扣監(jiān)督的“點”，才能開展“精確制導”式監(jiān)督。每年有關預算資金的監(jiān)督議題一般是根

　據以往工作經驗，在征求相關部門意見基礎上確定的。這種方式的弊病是人民群眾參與度不足，難以準確把握百姓呼聲和時代脈搏。為此，運用大數據開展監(jiān)督工作，搜集的信息才會足夠全面、客觀。一方面應高度重視和梳理代表會議審議發(fā)言和所提議案建議。每年人代會，人大代表提出的海量議案和建議就是寶貴的大數據資源，不僅反映交通擁堵、看病難、食品安全等民眾關注的熱點難點，而且還涉及經濟長遠發(fā)展等。另一方面，人大在開展預算聯(lián)網監(jiān)督時發(fā)現(xiàn)的問題資金，也都是預算監(jiān)督的選題來源。因此，運用大數據技術的數據信息整合和集成功能，可以為預算監(jiān)督議題制定提供更為系統(tǒng)、準確的依據。

　(三)運用大數據開展預算聯(lián)網監(jiān)督有利于提高預算監(jiān)督效率

　隨著“金財工程”的整體推進，各級財政部門掌握的數據越來越明細、規(guī)模越來越大。同時，預算監(jiān)督所需要的數據不僅僅停留在財政預算數據上，還涉及到大量的業(yè)務數據，廣泛分散于財政、稅務、國庫、國資、社保、市場監(jiān)管等各個部門。雖然政府預算監(jiān)督擁有了海量的數據信息，但是若得不到有效的分析處理，也無法為預算監(jiān)督提供真實有效的信息，只會增加額外的成本。當前，大部分預算聯(lián)網監(jiān)督還主要通過單純的數據收集、查閱和簡單的平面化數據分析，往往以經驗判斷和抽樣監(jiān)督為主。大數據先進的數據處理方法和強大的數據處理能力，能將預算監(jiān)督重心轉向歷史對比、問題發(fā)掘篩選、分析評估和預測預警。除了傳統(tǒng)的趨勢分析、結構分析、因素分析等分析方法外，大數據能夠挖掘和發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)分析方法以外的事物相關性，融入了數據挖掘、結構和非結構數據類比以及數據可視化等方法，提高了信息的時效性和可靠性。預算聯(lián)網監(jiān)督只能著眼于整體而非樣本，著眼于科學分析而非經驗性判斷，才能真正實現(xiàn)讓“數據說話”。

　(四)運用大數據開展預算聯(lián)網監(jiān)督有利于提高人大代表參與度

　如何發(fā)揮人大代表在預算審查監(jiān)督工作中主體作用，是當前人大監(jiān)督工作的一項重要課題。由于人大代表從各行各業(yè)中選舉產生，知識結構存在差異，再加上預算涉及的內容量大面廣、專業(yè)性較強，許多人大代表即使有意愿，也不知道如何開展預算審查監(jiān)督。大數據的應用有三大要素：數據本身、數據挖掘和結果展示，其中最重要的是挖掘數據展示重要信息。數據可視化，通過深度挖掘各類數據中所包含的信息，將數據加工處理成各種統(tǒng)計圖、表格、趨勢圖等形式，提出圖文并茂、一目了然的綜合數據分析報告，使龐雜的數據關系變得簡明易懂。這就給人大代表搭建起了一個新平臺，可以充分了解政府及其部門年度工作重點，辦什么事、花多少錢，審查前做到“胸中有溝壑”，審查時“有的放矢”，從而切實為人民管好“錢袋子”。

　當前，人大預算聯(lián)網監(jiān)督工作正處于起步階段，構建以大數據為核心的預算聯(lián)網監(jiān)督機制是一項系統(tǒng)性工程，不是一蹴而就的事情。就現(xiàn)實情況而言，大數據監(jiān)督乃至一般的人大信息化進程都還相對滯后，具體表現(xiàn)為：面對大數據時代的來臨準備不足，大數據思維觀念還有待樹立；政府部門之間“數據割據”的現(xiàn)象普遍存在，即使在財政部門內部也存在“信息孤島”問題，人大聯(lián)網監(jiān)督數據基礎不夠牢固；數據挖掘無現(xiàn)成經驗可資借鑒、數據挖掘混合型人才不足等等。

　二、**市人大預算聯(lián)網監(jiān)督工作實踐

　**年，**市人大在全省率先開展預算聯(lián)網監(jiān)督工作，通過專線與市財政局連接，利用財政一

　體化信息系統(tǒng)加強預算執(zhí)行監(jiān)督，有力地增強了預算審查監(jiān)督的針對性和實效性，也積累了一定的預算聯(lián)網監(jiān)督經驗。

　**年 7 月，**市人大自主研發(fā)的“**市人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)”經過半年時間試運行后正式上線。系統(tǒng)運用大數據分析技術，實現(xiàn)對預算審查監(jiān)督的全口徑、全過程和全覆蓋，推動人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展，為開展預算決算審查和預算執(zhí)行監(jiān)督提供強有力的數據信息支持，增強了監(jiān)督工作的針對性和有效性。

　**市人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)對接了市財政局 9 個業(yè)務系統(tǒng)，橫向聯(lián)結人民銀行國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、市場監(jiān)管局工商法人登記庫和組織機構代碼庫等部門數據，通過海量數據歸集、清洗、運算，構建人大預算聯(lián)網監(jiān)督數據庫。系統(tǒng)共設置財政收入、財政支出、財政轉移支付、部門預算、專題分析、政府預決算審查、部門預決算審查、宏觀經濟、人大業(yè)務知識庫、代表服務和綜合智能檢索等 11 個功能模塊。主要具有以下五個特色：

　(一)全面覆蓋:系統(tǒng)涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算和政府性債務等財政資金，貫穿編制、執(zhí)行、調整、決算等預算管理全過程。同時，覆蓋市級 106 個部門、573 家預算單位的收支信息。

　(二)重點拓展：系統(tǒng)有效落實中央關于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的要求，加強對支出預算總量與結構、重點支出與重大投資項目、部門預算、財政轉移支付、政府債務以及政府收入預算等六個方面重點審查。同時，還結合人大代表和群眾關注的熱點難點設置了八個方面的專題分析。

　(三)交互智能：借助系統(tǒng)可實現(xiàn)人大預算決算審查與財政部門工作交互，并利用大數據技術，智能形成 53 張報表輔助人大預算審查。

　(四)數據整合：系統(tǒng)將海量業(yè)務數據，按照一定規(guī)則進行數據清洗、轉換、匯總等綜合處理后，自動加載到數據倉庫中，并依據業(yè)務需求，實現(xiàn)聯(lián)網監(jiān)督各項功能。比如，系統(tǒng)聯(lián)結人民銀行國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、市場監(jiān)管局工商法人登記庫和組織機構代碼庫等部門數據，通過將企業(yè)納稅數據與企業(yè)的行業(yè)歸類關聯(lián)起來，可以哪個行業(yè)增幅快或是后勁不足，市人大常委會可及時開展相關調研，總結成功經驗，及時尋找問題。再如，對地方政府債務系統(tǒng)每一筆債務的總額、期限、利率、償債方式的數據挖掘，可以清晰分析政府在每一年度償債義務，分析政府償債高峰年度，為人大加強政府債務監(jiān)督提供依據。

　(五)多維可視：系統(tǒng)運用近萬張圖表展示分析成果，使得繁雜數據直觀可視，同時在各圖表間進行層層數據鉆取，獲取數據間的關聯(lián)信息，挖掘數據的隱藏價值。

　人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)的上線后實現(xiàn)了預算審查監(jiān)督方式的“四個轉變”：一是從原先線下監(jiān)督向線下監(jiān)督與線上監(jiān)督相結合轉變；二是從原先事前、事后監(jiān)督向事前、事中、事后監(jiān)督轉變；三是從原先定時的時點監(jiān)督向全口徑全過程動態(tài)監(jiān)督轉變；四是從原先單純審閱報表監(jiān)督向大數據綜合分析監(jiān)督轉變。

　三、以大數據為核心構建人大預算聯(lián)網監(jiān)督新機制

　“用數據說話、用數據分析、用數據監(jiān)督”，要將人大預算監(jiān)督工作與大數據技術深度融合、創(chuàng)新發(fā)展，推動人大預算監(jiān)督由過去的經驗型、估計型向數據分析型轉變，以不斷開創(chuàng)人大監(jiān)督工作的新局面。

　(一) 提高大數據意識，培養(yǎng)大數據思維

　“大數據發(fā)展日新月異，我們應該審時度勢、精心謀劃、超前布局、力爭主動。”習近平總書記曾深刻分析大數據發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，結合我國實際對實施國家大數據戰(zhàn)略、加快建設數字中國作出重要部署。地方人大及其常委會應牢牢抓住大數據發(fā)展的時代機遇，打破思維定勢，立足長遠，主動變革，加強大數據戰(zhàn)略頂層設計和統(tǒng)籌規(guī)劃，切實將大數據技術全方位融入人大預算審查監(jiān)督全過程。應認識到大數據對人大預算監(jiān)督體系轉型與監(jiān)督能力提升的重大意義，形成全面、開放、共享的大數據理念，培養(yǎng)數據搜集、梳理、挖掘、分析、利用和共享的能力，做到用大數據選準監(jiān)督議題、用大數據支撐監(jiān)督過程、用大數據助力代表高效履職。

　(二)完善信息交換共享機制，建設預算監(jiān)督大數據庫

　利用大數據開展預算聯(lián)網監(jiān)督，必不可少的一項環(huán)節(jié)在于數據庫的建設。要解決信息在部門和行業(yè)間、地區(qū)和政府間的碎片化問題，消除信息壁壘與不對稱，實現(xiàn)全景式、持續(xù)性的數據收集與整理，構建強大的預算大數據監(jiān)督數據庫。一是打通現(xiàn)有財政信息管理系統(tǒng)，連通預算編制、財政總決算、部門決算、國庫集中支付、地方政府債務管理、財政供養(yǎng)人員、資產管理、政府采購、總會計帳等已有的信息系統(tǒng)接口，改變各個信息系統(tǒng)的“信息孤島”狀況。二是進一步加強數據的歸集整理，將人行、稅務、統(tǒng)計、經信、國資、人社、市場監(jiān)管、審計等政府部門的相關數據整合，拓展預算信息寬度，使數據更加全面完整；三是構建數據標準體系，統(tǒng)一數據統(tǒng)計口徑與數據接點，加快預算監(jiān)督大數據倉庫建設，為人大依法監(jiān)督預算提供及時、準確、全面、真實的數據。

　(三)運用大數據技術建設預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)

　開展人大預算聯(lián)網監(jiān)督工作，需要建設好預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)。運用大數據技術開發(fā)預算聯(lián)網監(jiān)督軟件則是建設預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)的核心。一是統(tǒng)籌建設。地方人大開展預算聯(lián)網監(jiān)督工作，應堅持以省為單位統(tǒng)籌預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)開發(fā)，自上而下統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一設計系統(tǒng)的基本功能和模塊設計，這樣既可以避免重復建設帶來的資金浪費，又能保障上下級之間的信息聯(lián)網與共享。二是監(jiān)督框架。系統(tǒng)要在監(jiān)督全口徑預算資金基礎上，以中共中央辦公廳《關于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》為指引，重點加強對支出預算總量與結構、重點支出與重大投資項目、部門預算、財政轉移支付、政府債務以及政府收入預算等六個方面審查監(jiān)督。三是數據挖掘。面對海量數據信息，充分運用分類歸納、重點篩選、比對分析、關聯(lián)挖掘、趨勢分析、建模分析等方法，通過發(fā)掘數據間互相影響和制約的關系來發(fā)揮其蘊藏的巨大價值。四是數據可視。建立統(tǒng)一、規(guī)范高效、簡潔明了、用戶友好的系統(tǒng)展示界面，消除系統(tǒng)運用人員能力和大數據技術之間的障礙。

　(四)加強數據安全保護

　大數據時代，數據安全已成為公共安全的重要內容。數據需要開放共享，也需要應有的安全

　保護。因此，需要建立數據開放與保護的制衡機制，使數據的價值得以發(fā)揮的同時，確保有序地采集與使用數據，避免數據安全隱患帶來的危害。要重視人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)信息安全保護問題。一是堅持涉密數據不上網、上網數據不涉密，先脫密后入網。二是利用政務專網光纖專線連接各部門系統(tǒng)三是使用身份認證，設置使用權限，加強技術防范。四是通過制度保障，確保人大預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)安全運行。

　(五)完善預算聯(lián)網監(jiān)督運行機制

　規(guī)范預算聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)使用管理，應建立三方面運行機制：一是數據共享與信息安全機制。二是監(jiān)控分析機制。在加強預算全口徑監(jiān)督的同時，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的疑點，并進行核實、比對和分析。三是監(jiān)督反饋機制。對于聯(lián)網監(jiān)督系統(tǒng)實時反饋的問題，應及時將其反映給財政及相關政府部門，經政府部門調查研究后，要把處理結果及時反饋回人大，人大根據處理實施狀況進行后續(xù)跟進工作，以監(jiān)督預算資金的科學、規(guī)范、有效使用。

　(六)加強利用大數據技術的能力

　當今世界已經進入信息經濟時代，這一階段競爭優(yōu)勢的決定因素與以往有了巨大的不同。農業(yè)經濟時代主要靠土地、資源、人力和畜力，工業(yè)經濟時代主要靠資本、技術，而信息經濟時代，人的因素起著決定性的作用，更多地依靠知識、創(chuàng)新和持續(xù)學習。大數據時代下的人大預算聯(lián)網監(jiān)督，必須有人才的強力支撐，要既熟悉預算審查監(jiān)督，并對數據管理有豐富經驗，還要了解數據挖掘等數據分析技術的各個層面，有能力以綜合的視角制定切實可行的方案。要就現(xiàn)有人員加強培訓，培養(yǎng)業(yè)務與技術融會貫通的復合型人才，為人大監(jiān)督能力提升提供人力支撐。

　【篇二】

　黨的十九大報告首次提出“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”，作為中國新時代改革和發(fā)展的綱領性文件，為財政管理改革工作擘畫了新藍圖，指明了新方向，提出了新要求。《中共中央、國務院關于全面實施預算績效管理的意見》又提出“要力爭用 3-5 年時間基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系”，李克強總理在**年《政府工作報告》中還明確指出“加大預算公開改革力度，全面實施預算績效管理。”全面實施預算績效管理已上升到國家戰(zhàn)略部署新高度。為此，加強地方人大預算績效監(jiān)督已迫在眉睫，但這項工作涉及面廣、專業(yè)性強，既是地方人大及其常委會行使監(jiān)督權的重點，也是難點，在實踐中較難把握，需要不斷探索創(chuàng)新。下面，筆者結合地方人大工作實際，針對當前預算績效監(jiān)督工作存在一些難點和障礙，就如何進一步加強地方人大預算績效監(jiān)督做一些粗淺的分析和探討。

　一、作用·意義

　加強地方人大預算績效監(jiān)督，既是地方人大職責所在，也是形勢所需、現(xiàn)實所需。**年新《預算法》立法宗旨已轉變?yōu)?ldquo;規(guī)范政府收支行為，強化算約束，加強對預算的管理和監(jiān)督”，正式明確“全口徑預算”的法定范圍，全面提高預算的透明度，強化人大預算監(jiān)督機制，規(guī)范了財政轉移支付和地方債的運行，鋪設了“陽光預算”“民主預算”“支出預算”的績效治理路徑�！额A算法》第 12 條還明確規(guī)定了講求績效的原則，并對績效目標管理、績效評價、

　績效結果應用等作出明確規(guī)定，第一次在法律層面引入效算理念。為此，進一步加強地方人大預算績效監(jiān)督，為加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理，規(guī)范政府財政收支行為，促進經濟社會健康發(fā)展都有著十分重要的意義。

　(一)有利于優(yōu)化財政資源配置。在地方財力有限的情況下，政府部門從以往的傳統(tǒng)預算編制爭項目、爭資金，逐步轉向重點關注預算資金要實現(xiàn)的目標任務、預期效果等方面。各部門在年初安排預算過程中，既要考慮項目上一年度執(zhí)行情況，又要關注項目實施的經濟性、效率性、效益性以及新一年度績效目標、中長期目標等，對項目實施所需的資源和存在問題進行綜合分析，這有利于達到優(yōu)化資源配置、預算項目擇優(yōu)等目的。

　(二)有利于提高公共財政管理水平。根據公共委托代理理論和新公共管理理論，政府給予各級預算單位資金使用方面更多的自主權和靈活性，更注重投入后的產出和績效結果，社會公眾對政府行為的關注點從對公共資源的如何分配轉向公共資源的配置結果和效率。地方人大作為權力機關，受人民的委托監(jiān)督管理地方事務及財政預算，通過加強預算績效監(jiān)督引入代表和公眾監(jiān)督機制，對部門預算支出的績效情況、不規(guī)范使用財政資金、一成不變的獎補政策等進行監(jiān)督，有利于改變以往僵化模式，改進部門作風，提高工作效率、公共產品質量和公共財政管理水平。

　(三)有利于推進民主理財。預算績效管理的各個環(huán)節(jié)融入民主決策的管理機制，財政部門、主管部門、人大代表、社會公眾、專家等就預算執(zhí)行、資金績效情況開展充分地博弈，有利于提升財政政策的利益整合能力，改變預算決策弊端，起到很好的政策規(guī)劃功能。通過整合各個層面的意見，及時調整獎扶政策，糾偏揚長，使得財政獎補政策更加科學，預算安排更加民主，政府理財和預算績效管理更加依法、公開、透明。

　二、困難·問題

　近年來，地方人大在預算績效管理和監(jiān)督方面取得了一些成績，但總體而言，預算績效觀念還未深入人心，預算績效監(jiān)督體系缺乏科學性與系統(tǒng)性等，構建以結果為導向的預算績效管理模式仍任重道遠，與預算績效改革仍有很多差距，在績效認知度、評價理念、評價指標體系構建、績效評價結果等方面尚需不斷突破。

　(一) 預算績效管理理念認知度不高。當前民眾績效管理意識還比較淡薄，認為預算資金只要使用得合法合規(guī)就行，至于使用效果與己關聯(lián)不大，有的預算單位仍然存在“要錢容易，花錢隨意”的固有思想，對推進預算績效監(jiān)督的積極性不高，意愿不強，配合度不夠。部分政府部門負責人、預算單位分管領導沒有充分認識預算績效管理的重要性，對爭取預算資金的總量很積極，而對績效評價工作積極性不高。有的認為只要不犯原則性錯誤、把年度預算資金用完就“大功告成”，對資金使用“效果”關注度不夠，存在部門本位主義。有的財務負責人有畏難情緒，認為預算績效管理增加工作量，采取敷衍和消極應付態(tài)度，工作停留在表面。有些部門在自評環(huán)節(jié)不夠嚴肅，測評表或調查表發(fā)放、填寫過程，存在“批量”拷貝應付等現(xiàn)象，自評結果優(yōu)秀、良好較多。地方各級人大常委會自身對開展預算績效監(jiān)督的重要性認識也存在誤區(qū)。大多數地方人大常委會成員來自于退居二線的黨政官員，與其原先部門有著千絲萬縷的社會及情感上的關系，多抱有“船到碼頭車到站” 的主觀思想，對地方人大的制度、功能、地位認識不深，未能將自己放在人民權力履行者的位置上而承擔起為民履監(jiān)的義務，更缺乏大膽監(jiān)督的氣魄。

　 (二)地方人大對預算績效監(jiān)督偏軟。目前地方政府部門開展預算績效改革，固然給地方人大監(jiān)督帶來了一些積極影響，但還只屬于預算體制的局部調整，無法從體制上彌補地方人大作用發(fā)揮受制于權力體制的內在缺陷。眾所周知，大部分地方黨委和政府的工作難以分開，地方黨委、政府經常聯(lián)合發(fā)文、下指示的情況很多，其中涉及較多的就是財政問題，如政府年度重點投資項目、公共基礎設施建設追加等，常常是需要黨委來決定的。地方人大在對這些預算項目開展績效監(jiān)督時，即使提出了監(jiān)督意見，但地方政府有時會以黨委的意見為由，拒絕修正存在的問題，從而將地方人大推向了兩難境地 ，一方面應當依法對政府預算績效進行監(jiān)督，另一方面又需要與本級黨委的決定保持一致，致使最后地方人大往往提些不痛不癢的監(jiān)督意見，政府或多或少地作些局部整改，以取得平衡。此外，一些地方人大常委會出于改善辦公條件、干部職位升遷、以及機關人員的福利等現(xiàn)實需要，被動選擇了部分妥協(xié)或默契，以換取本級政府的資金等支持。因為地方人大在經濟上還是要依賴于地方政府，人大自身運作資金的使用和支配上也還是要受制于政府，作為掌握著財政支配權的財政部門，其身份是政府的職能部門，在行政序列上必須服從本級政府的行政指令，而不對人大負責。如此一來，導致地方人大對本級政府開展預算績效監(jiān)督時腰桿硬不了，限制了監(jiān)督權發(fā)揮的有效性。

　(三)地方人大代表開展預算績效監(jiān)督專業(yè)能力不足。預算績效監(jiān)督是一項復雜的系統(tǒng)工程，要求監(jiān)督主體具有多學科知識，不僅需要具備審計知識，還需要具備現(xiàn)代經濟、績效管理、甚至信息處理等方面的知識，需要較強的綜合分析能力與問題解決能力。但從目前實踐來看，地方人大代表和人大工作人員中缺乏具備這方面專業(yè)知識和專業(yè)能力的復合型人才，我們的監(jiān)督主體知識結構尚不能滿足預算績效監(jiān)督的要求，開展嚴格意義上的績效監(jiān)督顯得力不從心。以筆者所在的縣為例，本屆人大選舉產生的 199 名縣人大代表中，具有相關財經工作專業(yè)背景的或知識結構背景的代表不足十分之一，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)級人大代表層面具有相關專業(yè)背景的更是鳳毛麟角。離開了專業(yè)知識背景的依托，人大代表開展預算績效監(jiān)督也就成了鏡中花水中月，難以提出高質量的意見建議。即使是在縣人大常委會的工作機構和辦事機構內部，無論是人員數量還是知識結構，與預算績效監(jiān)督的工作要求都相差甚遠。如本屆人大財政經濟委員會，僅有副主任委員 1 人為專職，其余 6 人均為兼職，這 7 人中有 5 人來自人大機關，1 人來自其他公務員系統(tǒng)，1 人來自金融業(yè)系統(tǒng)。

　(四)預算績效績效評價指標體系不夠完善 。地方財政部門對項目資金設置了財政支出績效評價指標體系，并進行具體詳細劃分，但有些指標仍然較為籠統(tǒng)，預算績效管理難以與風險評估控制實現(xiàn)有效銜接，不能體現(xiàn)財政資金管理使用的精細化要求。一是指標統(tǒng)一設定有難度。項目的性質不同或者單位的職能、任務不同，導致目標多元化，指標難以統(tǒng)一設定，也沒有統(tǒng)一的標準。指標的確定需要考慮項目性質或單位職能的特殊性，不僅要與相關部門的權利、義務和責任相匹配，也要與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配，這對績效指標編制人員提出相大的挑戰(zhàn)。二是指標合理量化比較困難。指標的確定必須要有利于評價，需要合理進行量化，但是指標多元化，不同的指標需要不同的量化指標，盡管一些文件已經確定一些共性指標，但個性指標沒有統(tǒng)一標準，按照方法要求需要通過對目標分解確定具體指標，如何分解沒有統(tǒng)一方法，這些指標如何量化，量化的指標是否能合理反映目標要求，這些工作仍然需要提升。三是評價指標體系難以統(tǒng)一確定。預算績效評價是對預算目標的實現(xiàn)程度進行評價，需要根據績效目標分解的指標構建的指標體系來完成，由于目標多元化，將目標分解之后的具體指標會倍數增長，大量指標有可能出現(xiàn)重復或矛盾。一方面是質與量的矛盾，對于預算績效評估而言，其核心是要有一套完整的、能反映效能的評價標準和計量方法，使得項目績效目標能夠量化、

　具體化，而目前我們不少財政支出項目追求的是公共目標的實現(xiàn)，其中多數目標難以進行量化衡量。另一方面是短期與長期的矛盾。一些項目，如環(huán)保項目，本身周期性較長，財政資金投入與項目完成結果的顯現(xiàn)存在時間差，即使項目初期資金到位率高、項目執(zhí)行中資金管理情況也不錯，但項目的社會效益與經濟效益在較長一段時期內不能量化體現(xiàn)，那么短期的績效評估必然不能真正反映整個項目實施的效果，導致預算績效管理難以與風險評估控制實現(xiàn)有效銜接，不能體現(xiàn)財政資金管理使用的精細化要求。比如，有的項目只是在立項時編制了總的績效目標，設計了簡單粗放的指標，缺乏細化效益目標和具體評價指標，績效評價報告的質量不高，目標設定較為籠統(tǒng)，難以精細化衡量和考核，影響項目評價效果。

　(五)預算績效監(jiān)督結果應用存在掣肘。目前，地方人大預算績效監(jiān)督的結果應用十分有限。地方人大、政府都未能在預算監(jiān)督中對績效監(jiān)督結果進行實質性應用，實踐中監(jiān)督結果常常只作為財政部門的內部參考，難以得到真正意義上的推廣應用。目前的做法都只是一些“軟激勵”和“暗示法”，如對于績效監(jiān)督結果較好的單位，在未來年度的預算申請時給予方便，減少其與財政打交道的溝通成本，或通過公布部門排名，促使被監(jiān)督部門領導為維護面子而重視績效監(jiān)督工作，等等。這些做法固然能取得一些效果，但都不具備可持續(xù)性。政府在編制年度預算報告時，也未能引入財政支出績效監(jiān)督結果。以筆者所在的縣為例，歷年來的主要做法是：對績效監(jiān)督評估結果較好的預算部門，財政部門可予以表揚或支持；對績效監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題、達不到績效目標或評估結果較差的，財政部門可責令其限期整改。但現(xiàn)實中，對于限期未整改或整改不力的單位究竟如何處理？處理到什么程度？各方均沒有明確說法�，F(xiàn)在縣里決定將績效評價結果納入各單位的行政效能考核范疇，對各部門預算支出績效產生一定程度的約束力。但至今績效監(jiān)督結果在各預算單位考核指標體系中所占比值仍然較小，對于大部分被監(jiān)督部門來說，績效監(jiān)督結果主要作用仍停留在為部門加強支出管理提供參考 ，而對財政支出中存在的問題和相關責任并沒有足夠的剛性束縛。

　三、思路·對策

　新修訂的預算法增加預算績效管理條款，為預算績效管理工作的深入開展提供了法律上的支撐。地方人大如何實現(xiàn)對財政資金監(jiān)督向支出效果轉變，強化預算單位責權理念，推進建立相配套的財政、審計制度等，探索一條程序性和實質性并重的預算績效監(jiān)督路徑，仍是一個值得深入研究的新課題。

　(一)逐步提升績效管理理念。思維觀念的改進是潛移默化的，在重大的變革后也需要一段時間的適應，因此預算績效管理思維的轉變與形成也不能一蹴而就、一夜轉變。要通過新聞媒體、網絡等載體切實加強輿論引導，積極培育績效文化，不斷擴大社會影響，有效引導社會各界主動了解、支持預算績效管理，提高部門使用財政資金的績效意識及人大常委會組成人員、人大代表的監(jiān)督意識。要進一步認識預算績效是政府績效管理的重要組成部分，要把管財和理事、績效評價與預算編制放到同等重要的位置。要通過預算績效監(jiān)督，使所有政府部門都牢固樹立預算績效意識，切實杜絕項目安排和政策制定時沒有科學論證、申報預算時“報大數”、預算執(zhí)行時“亂花錢”等不良風氣，讓以績效為導向的用財觀念深入人心，講求績效的用財風氣全面形成。

　(二)強化地方人大預算績效監(jiān)督權力。“誰來監(jiān)督”是政府預算績效監(jiān)督體制改革中一個基礎的、首要的問題，西方各國多以“公民是否滿意”作為評價政府預算績效的重要標準，在我國，人民代表大會是國家最高權力機關和權力委托者，地方各級人大及其常務委員會的組

　成人員由人民群眾選舉產生，憲法己賦予了各級人大監(jiān)督本級政府工作的權力，其對政府行為實施監(jiān)督是一種合乎邏輯的必然要求和法定職責，人大的民意代表機構性質決定了它對政府監(jiān)控的合憲性和權威性。因此，將地方各級人大確定為預算績效監(jiān)督的核心主體，無疑是所有監(jiān)督途徑中最權威、最有效、最低成本的，具備充分的應然性與必要性。雖然目前地方人大監(jiān)督存在一定的弱化和虛化，但其監(jiān)督乏力的一個重要原因就在于缺乏具體可操作的監(jiān)督手段，政府績效監(jiān)督無疑為地方人大監(jiān)督職能的加強和順利實施提供了有效選擇，通過該選擇，地方人大能更準確、更便利地監(jiān)督本級政府行為。預算過程既是利益平衡的過程，也是權力博弈的過程，要在黨和國家的政治制度平臺上進行分析，即按照法律規(guī)定的黨委、人大、政府各自的權限，處理好決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者的關系，黨委負責制定宏觀的、指導性的預算方針，政府根據黨委的預算指導方針編制政府預算并執(zhí)行，人大對政府的預算績效進行監(jiān)督。地方人大主導對本級政府預算績效監(jiān)督，組織牽頭各方參與對政府部門工作，包括其財政預算的監(jiān)督，更能反映出我國政治制度的優(yōu)勢所在。地方人大監(jiān)督本身含有的反饋機制，對本級政府回應地方人大審議意見具有剛性要求，引入績效監(jiān)督后，政府的回復與其對工作的改進和績效改進掛鉤，其改進的情況又將成為下一階段對其績效監(jiān)督的依據，從而形成績效監(jiān)督的良性循環(huán)。另外，要進一步提高地方人大財經委的監(jiān)督地位，賦予地方各級人大財經委審查監(jiān)督以更重大的責任、更強有力的手段。在我國各級人大及其常委會結構組成中，人大財經委無疑處于一個十分重要位置。人民代表大會將預算的編制權和執(zhí)行權委托給政府，將預算的審查權和監(jiān)督權委托給人大常委會及其財經委，在這多重委托關系中，顯然，地方人大財經委是連接政府及其預算單位與社會公眾、人大常委會的一個十分重要的紐帶，在信息和工作聯(lián)系上處于有利地位。因此，賦予地方各級人大財經委以更大的責任與更多的權限 ，可以起到四兩撥千斤之功效，無需對人民代表大會制度和現(xiàn)行審計制度進行重大改革，從而降低改革成本和監(jiān)督成本。

　(三)提高預算績效監(jiān)督主體能力。增強地方各級人大的預算監(jiān)督權，既取決于意愿，更依賴于能力。在我國，預算監(jiān)督的主體應當是人民，地方人大預算監(jiān)督制度中的監(jiān)督主體理論上講應當是人民代表。實踐中，在地方人大預算監(jiān)督制度中真正進行監(jiān)督的或幫助進行監(jiān)督的，不僅是人民代表，還有地方人大常委會及其內設機構�？v觀西方各國，西方國家的議員一般都是專職的，議會特設的預算委員會或撥款委員會對預算進行審批。我國的人大代表不可能像西方國家議員那樣實現(xiàn)專職化，所以地方人大必須注重幫助人大代表掌握必要的預算績效監(jiān)督知識，提高其監(jiān)督能力。一要培育“敢說”的人大代表。長期以來，地方人大代表，其代表資格受制于地方黨委和政府的緣故，很多代表都是由黨政負責人擔任，即通常意義上的體制內代表，體制內代表的最大優(yōu)勢在于監(jiān)督中情況掌握熟悉，監(jiān)督資源充沛，但其最大弊端也在于此，監(jiān)督方與被監(jiān)督方在同一體系內，前者往往不敢或不愿對政府的財政預算進行嚴格監(jiān)督，從而產生“政府不怕人大監(jiān)督”的現(xiàn)象。因此，地方人大要致力于培育一批不受或較少受黨委、政府影響的人大代表，要擴展視野，從高校、科研機構、企業(yè)、民間組織等社會多方挖掘代表資源，我們稱之為體制外代表。體制外代表具備的客觀、中立的立場，所提出的問題、建議能切中要害，取得真真切切的實效，人大可通過各種方式，鼓勵體制外代表在預算績效監(jiān)督過程中敢于向政府部門叫板，真刀實槍地開展監(jiān)督。二要培育“會審”的人大代表。正如前所述，預算績效監(jiān)督的客觀性和準確性受到監(jiān)督主體的信息掌握程度、知識擁有程度的制約。因此，地方人大要積極開展各類培訓，通過業(yè)務交流、知識培訓、工作調研 、學習考察等途徑，在人大代表中開展多層次的業(yè)務培訓，幫助其掌握必要的預算績效監(jiān)督知識，同時要保障代表能獲取足夠的一手信息，在現(xiàn)代信息化背景下，通過先進的、科學的途徑開展監(jiān)督。三要培育多元化績效評估主體。要發(fā)揮咨詢專家?guī)�、會計師事務所、項目專業(yè)領域的科研機構、大專院校等社會力量，對人大代表進行專業(yè)培訓，參加人大預算

　監(jiān)督工作的相關決策與監(jiān)督。專家組成人員可以采取公開招聘、行業(yè)協(xié)會推薦、單位推薦等形式，納入財政支出績效監(jiān)督專家?guī)爝M行統(tǒng)一管理。專家?guī)鞂＜业闹�識背景應涵蓋績效監(jiān)督所涉及到的領域，并應根據管理工作的需要及時更新，建立評審專家檔案。如有可行，可與有關部門和單位建立跨行業(yè)、部門的專家?guī)旃蚕頇C制。建立人大財政預算績效評價聽證會，社會公眾代表庫，邀請財政預算和相關行業(yè)的專家、社會公眾參與部門年度預算績效評價聽證會，擴大預算績效監(jiān)督參與度。在充實、完善社會公眾代表的前提下，組織社會公眾代表開展學習、交流，提高他們的參與意識，適當組織其參加相關調研活動，鼓勵其積極參加監(jiān)督活動。

　(四)優(yōu)化預算績效監(jiān)督指標體系。構建合理的預算績效監(jiān)督指標體系歷來是績效監(jiān)督制度創(chuàng)新的難點。為此，各地推進績效監(jiān)督不能“操之過急”，要循序漸進，通過完善財政支出績效評價機制、深化專項資金績效評價民主懇談等，解剖“麻雀”，并制訂較為標準化的職能目標共性指標體系，并匯總部門所有的職能確定總體目標和總體指標體系，豐富和完善可行的個性指標，進而可以根據這一指標體系對部門整體支出績效進行評價。在這一點上，地方人大要發(fā)揮主導作用，通過設置科學、合理的指標規(guī)則，幫助建立指標體系。隨著績效管理的深入和經驗的積累，就可以制定更具體的標準指標體系。一要運用好多目標管理體系。由于績效監(jiān)督涉及到預算的投入與產出結果，而不同的公共預算投入后的產出結果往往是不同的，因此績效指標的設計應兼顧投入和產出結果，這屬于多目標管理范疇。有時候組織是多目標的，且目標間會存在相互排斥性，此時，監(jiān)督者可以按重要性原則，列示所有的目標并賦予其各自的權值，確定各指標權重體系，然后通過打分，即績效評估來確定總體的效率狀態(tài)。指標的范圍應包括投入、產出、結果(效果)三方面：指標的設置應盡量簡化，不必強求面面俱到，一般能夠覆蓋到 80%的業(yè)績即可。最后，考慮到各目標間的相互沖突，不必將優(yōu)等的分數定得過高， 一般達到 80 分即可認為其效率已達到優(yōu)的等級。二要選擇好績效監(jiān)督方法。目前運用到實際工作領域中的績效監(jiān)督方法盡管己有不少，如成本收益分析法、最小成本法、綜合因素分析法等，但有些僅僅側重于定量層面，有些則更強調定性的討論。實踐中，我們對監(jiān)督項目的分析不應圄于指標能否量化，更要關注指標是否有可解釋性，能否擁有足夠數據來體現(xiàn)預算的使用情況和效果。比如，基本支出的經濟收益難以直接或間接衡量，可考慮采用最小成本法；項目支出的直接或間接收益成本易于衡量，可考慮采用成本收益法；對于廣泛存在、數量較多、性質類同、內容相似的一類或一款的支出項目，可考慮采用橫向對比和綜合排序的方法；對于管理基礎較好、便于數據收集和同一性質的連續(xù)性項目，可考慮采用歷史比較法。三要設定好評估指標原則。一個良好的評估指標體系除了應符合一般原則，還應尋求合理性原則，具體可參考四個結合：一是全面性和特殊性相結合。全面性包括兩個方面，一個是評估對象的全面性，既要對預算支出結構、項目績效進行監(jiān)督，還要對預算資金審核、支出等環(huán)節(jié)進行評估；另一個是評估內容的全面性，因預算支出涉及社會經濟各領域，因此評估體系要對財政預算支出作出全面、綜合的評價。同時，預算支出又具有多樣性和多層次性等特點，需要績效評估從政治、經濟、文化等多方面考量，涉及到多方利益，因此又要充分考慮到其特殊性。二是定量與定性相結合。財政預算支出涉及面廣，內容繁多，有些資金的預算效果可以直接定量衡量，有些涉及社會事業(yè)發(fā)展的資金則難以定量衡量，需要采取適當的間接方法，單一的定量或定性，都會影響到評估結果的公平性與公正性，因此，要兩者相結合起來進行才能促進評估結果的客觀與真實。三是外部指標和內部指標相結合。財政預算是一項綜合性工作，其工作視角不能局限在錢如何使用這個狹隘的范圍內，更要拓展到財政系統(tǒng)以外的其他職能部門，同樣的，對預算的績效評估也不能僅限在財政預算內部，還應將與財政預算支出關聯(lián)緊密的其他職能部門的績效也共同納入績效評估體系，做到內部指標與外部指標相結合。四是效率與效益相結合。在對各類預算支出項目的評估過程中，都

　應當從經濟性、效益性兩者間的相互聯(lián)系中對績效情況進行綜合考察和評估，要考慮到預算績效表現(xiàn)的多樣性，不能把眼光僅僅局限在預算資金支出量上，還要綜合考量財政支出活動所取得的成績與積極效果。

　(五)推動預算績效監(jiān)督結果的廣泛應用�？冃гu價結果得以應用才能夠真正有效提升預算績效，這一方面需要制度保障，通過建立績效評價結果與預算安排和政策調整的掛鉤機制，保障評價結果能夠被應用，另一方面需要監(jiān)督機制保障，保障評價結果必須有反饋，必須在預算編制中進行應用。一要抓結果應用。根據預算監(jiān)督結果，分析診斷單位和部門的主要政績水平，建立績效監(jiān)督結果的應用機制。地方人大可將績效監(jiān)督結果反饋給預算實施單位，被監(jiān)督單位對照反饋意見進行整改落實，并在此基礎上形成績效監(jiān)督結果落實意見報告，提交人大常委會審議；對于意見不能得到有效落實或整改不到位的單位 ，地方人大可制定明確的處罰意見，如暫停預算續(xù)撥付至整改措施符合要求等。其次，地方人大可要求政府把績效監(jiān)督結果作為部門預算的重要依據，倘若一個部門經過考核，存在績效與經費不匹配情況，那么該結果將成為預算主管部門削減預算的重要依據，使之成為提高資源配置能力的重要手段。二要抓信息公開。由于社會不能有效參與預算管理全過程，對預算管理只能通過信息公開來實現(xiàn)，只有通過信息公開的推進，社會監(jiān)督和人大監(jiān)督才能更有效，才能更好地對績效評價結果進行監(jiān)督。為此，要進一步擴大績效監(jiān)督結果的公開范圍，尋求更廣范圍內的知曉度，取得更多民眾的支持和參與。鑒于目前地方人大多己實現(xiàn)常委會審議內容的公開化，因此可將績效監(jiān)督結果列入地方人大常委會審議監(jiān)督內容，并與績效問責、部門信用等級、部門年度考核掛鉤，提高預算績效監(jiān)督工作的權威性。公開的渠道不僅包括人大網站、政府門戶網站，還可利用當地電視臺、社會網站等主流媒體，及時公布預算績效監(jiān)督結果，接受社會公眾的共同監(jiān)督。信息公開需要一個完備的信息系統(tǒng)，所以公開的內容不僅要包括預算績效監(jiān)督的結果，還可將預算績效管理制度的安排、運行監(jiān)控、績效評價、結果應用等管理流程及被監(jiān)督部門針對監(jiān)督結果的改進措施一并納入，并體現(xiàn)監(jiān)督結果對相關部門責任人個人業(yè)績的影響度，從而達到信息公開更充分，提高績效管理水平。三要抓典型問責。地方人大可結合黨委部門的干部任用，將績效監(jiān)督結果與人事部門進行的政府部門負責人的績效考評制度進行有效銜接，將績效監(jiān)督結果作為干部任用的重要參考值，使資金管理成為人事部門強化政府公共管理體制改革的重要工具，并要把預算績效問責作為行政問責的核心，在預算編制執(zhí)行過程中，由于故意或過失導致預算績效管理未達到相關要求，以致財政資金配置和執(zhí)行績效未能達到預算目標或規(guī)定標準的部門、單位及其責任人員，將實行績效問責。對違反財經法律法規(guī)的，視情節(jié)給予行政記過以至撤職處分。通過對個案主官的追責，達到處罰一個人，教育警示一大片的效果，讓各部門齊抓共管，切實提高財政資金的使用效益和效率。

　總而言之，預算績效監(jiān)督既是一個政治過程，也是一個技術過程。地方人大作為地方權力機關和民意機關，有權力、有能力、也有義務代表人民群眾對政府績效預算進行監(jiān)督，評判政府工作的優(yōu)劣。地方人大參與預算績效監(jiān)督的實踐，已從之前的受邀參與逐步上升為地方人大的制度化參與，從而將預算績效監(jiān)督由財政部門主導的行政層面的財政管理上升為具有法律意義的預算 過程控制。未來地方人大及其常委會需要重視對制度空間的進一步利用，對預算運行過程展開深入分析，從比較的視角分析國際經驗，建立起地方人大主導、財政牽頭、部門配合、公眾參與的相互支持、相互協(xié)調的預算績效監(jiān)督機制，發(fā)揮績效監(jiān)督在優(yōu)化政府預算資金配置、提高預算資金使用效率和效益方面的積極作用，從而使財政資金真正做到取之于民，用之于民，獲得最佳的經濟和社會效益，這也將成為今后地方人大開展預算績效監(jiān)督的主導方向。

　【篇三】

　監(jiān)督權是憲法和法律賦予地方人大及其常委會的一項重要職權。今年是監(jiān)督法施行的第十三年，也是地方組織法第五次修正后施行的第四年。隨著憲法、監(jiān)督法、地方組織法多年來的貫徹施行，地方人大及其常委會的監(jiān)督作用不斷發(fā)揮。

　從 20 世紀 90 年代開始，為適應市場經濟發(fā)展的需要，增強中央宏觀調控的能力，我國國稅、海關、海事等主要行政執(zhí)法部門，以及銀行、電力、煙草、郵電等企事業(yè)單位先后實行了中央或省以下的垂直管理體制。在地方合理分權體制下，垂直管理部門不斷加強和相對擴大其權力，但對其權力制約的監(jiān)督卻沒有同步強化。尤其是經過多年實踐，基層人大代表、群眾及各方面對地方人大及其常委會監(jiān)督垂管部門呼聲和要求強烈，普遍感到地方人大及其常委會監(jiān)督垂管部門力度不夠、實效不強，離憲法法律規(guī)定和廣大群眾迫切要求還存在差距。

　今年 7 月 18 日，習近平總書記在紀念地方人大設立常委會 40 周年座談會上指出，地方人大及其常委會要按照黨中央關于人大工作的要求，圍繞地方黨委貫徹落實黨中央大政方針的決策部署，結合地方實際，創(chuàng)造性地做好立法、監(jiān)督等工作，更好助力經濟社會發(fā)展和改革攻堅任務。黨中央對人大工作提出新的要求，賦予地方人大及其常委會新的使命。作為地方權力機關，地方人大及其常委會強化對垂直管理部門的監(jiān)督，不僅是對堅持黨的領導、人民當家作主、依法治國有機統(tǒng)一的實現(xiàn)和保障，更是學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，不斷推動人大制度和人大工作與時俱進、完善發(fā)展的形勢所需。因此，能不能理直氣壯地對垂直管理部門實施監(jiān)督？該實施怎樣的監(jiān)督？在新形勢新任務下，這些問題再次成為地方人大及其常委會的一個亟待研究和解決的重要課題。為此，本文作出如下新的探討。

　一、地方人大監(jiān)督垂直管理部門有關釋義與解讀

�。ㄒ唬┬姓�垂直管理部門的界定及特點

　垂直管理是指駐在本行政區(qū)域內，由上級行業(yè)機關垂直領導和管理的部門或單位。垂直管理部門大體可以分為國務院直接領導的部門和省以下垂直領導的部門兩種（見圖 1）。

　從**年起，我國多地食藥監(jiān)、工商、質監(jiān)三部門相繼交為地方政府管理，并成立市場監(jiān)督管理局。近幾年，省以下生態(tài)環(huán)境部門又逐步納入垂直管理�？梢哉f，我國現(xiàn)行垂直管理體制也在逐步適應新環(huán)境發(fā)生調整和變化，垂直管理體制涉及范圍對地方經濟發(fā)展還是具有廣泛影響力。（這里需要說明的是，盡管人民法院、人民檢察院同上表 1 中垂管部門一樣財政、人事、業(yè)務都交上級主管部門管轄，但我國法律法規(guī)十分明確規(guī)定地方人大及其常委會對“兩院”的監(jiān)督，監(jiān)督與被監(jiān)督都不存在任何爭議，在實踐中也已規(guī)范化、常態(tài)化。因此，不在本文討論“垂直管理部門”范疇。）

　1、垂直管理體制的優(yōu)勢

　首先，實行垂直管理體制是強化中央權威，加強對地方監(jiān)管，有利于國家進行宏觀調控，減少和避免地方保護主義。其次，實行垂直管理體制可以保證政令暢通。“一竿子”插到底的管理模式可以不受地方政府的制約和干擾，增強地方對中央或省級的行政回應，推動政府提高行政效能。再次，實行垂直管理體制可以保證權責一致。一旦出現(xiàn)問題由內部清查和追責，

　避免監(jiān)管部門和地方政府相互推諉。此外，實行垂直管理體制也是促進地方之間區(qū)域協(xié)作，更好地實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

　2、垂直管理體制的弊端

　從調整后的情況來看，垂直管理對于實現(xiàn)預期打破地方保護、有力貫徹中央決策及促進市場統(tǒng)一等目的的效果顯著。但也帶來弊端：

　一是相對獨立性。垂直管理機構代表國家執(zhí)行某一方面法律法規(guī)，在地方某些領域居于裁決地位。從垂直管理部門與地方各級人大及其常委會關系來...

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